Die diebische Elster. Seltsamerweise wurde der Name des Vogels zum Namen der wichtigsten Steuererklärungssoftware. Bild von Dennis über flickr.com. Lizenz: Creative Commons

Eine neue Verordnung zur Geldwäsche im Immobiliensektor verschärft die Bestimmungen darüber, wann eine Meldepflicht besteht. Absurderweise löst jede Zahlung mit Kryptowährungen diese Meldepflicht aus – unabhängig vom Betrag. Die Bedeutung dieser Klausel ist schwer zu erraten.

Ab dem 1. Oktober 2020 tritt eine neue Verordnung in Kraft die die Berichtspflichten im Immobiliensektor in Bezug auf Geldwäsche verschärft . Diese Verordnung setzt die Umstrukturierung des Geldwäschegesetzes der Bundesregierung in die Praxis um, die wiederum auf einer Aktualisierung der Geldwäscheregeln durch die EU beruht. . Dies macht die Regulierung für uns interessant, da die jüngste Runde der globalen und nationalen Geldwäschegesetzgebung normalerweise auch Bitcoin und andere Kryptowährungen berücksichtigt. Die Verordnung für den Immobiliensektor überschreitet in dieser Hinsicht sogar das Ziel.

Das Regelwerk ist etwas ganz Besonderes, da es nur Angehörige von Rechtsberufen im Immobiliensektor wie Anwälte und Notare anspricht. Wenn diese mit einem "Erwerbsprozess" in Immobilien einhergehen, beispielsweise mit dem Kauf eines Grundstücks, kann eine Meldepflicht gelten. Diese Meldepflicht wird durch den Erwerb und die damit verbundenen Umstände ausgelöst. Dies ist an sich nichts Neues – die Arbeit von Anwälten und Notaren, aber auch von Maklern, ist seit langem von Geldwäschegesetzen begleitet die insbesondere im Immobiliensektor gerechtfertigt sind . Neu an der Verordnung sind jedoch die spezifischen Tatsachen, die eine Berichtspflicht auslösen.

Die Liste zeigt zum Beispiel den Wohnsitz der in Risikoländern Beteiligten, was bedeutet, dass nach Angaben der Europäischen Kommission unzureichende Maßnahmen gegen Geldwäsche wie Syrien und Saudi-Arabien ergriffen werden. Arabien, Iran, Libyen, Nigeria oder Panama. Darüber hinaus müssen die Rechtsberater nachweisen, dass die beteiligten Parteien ihren „Geldwäscheinformations- und Beweispflichten“ nachkommen, und Beweise dafür sammeln, ob Strohmänner handeln oder ob die Beteiligten bereits in der Vergangenheit wegen Geldwäsche verurteilt wurden. Solche Bedingungen sind für die Rechtsberater wahrscheinlich schwierig umzusetzen und können auch dazu führen, dass bestimmte Personengruppen aus Faulheit diskriminiert werden.

Vor allem aber wird eine Straftat in der Kategorie „Abnormalitäten in Bezug auf Preis und Kauf oder Zahlungsmodalitäten absurd“. Nach den üblichen Gesetzen können Einkäufe über 10.000 Euro nur in bar bezahlt werden, wenn die Identität des Zahlers vorliegt Diese Zahlungen oder der Wunsch nach ihnen lösen bereits eine Meldepflicht aus. Diese Praxis ist seit einiger Zeit die Regel, und es wäre nicht verwunderlich gewesen, wenn dies auch für Kryptowährungen gilt – dass Zahlungen über 10.000 Euro die Meldepflicht verursachen Die neue Regelung für Immobilien geht jedoch noch einen Schritt weiter: Die Meldepflicht entsteht automatisch, wenn „Kryptowerte als Zahlungsmittel verwendet werden sollen“ – unabhängig vom Betrag. Nur der Versuch, einen Notar oder Anwalt für einen Immobilienkauf zu bezahlen mit Bitcoins verpflichtet die beteiligten Rechtsberater, den Fall dem Zentralamt für Finanztransaktionsuntersuchungen zu melden.

Warum ist die Zahlung mit Bargeld bis zu 10.000 Euro OK – aber muss jede Zahlung mit Kryptowährungen gemeldet werden? Eine solche Diskriminierung von Kryptozahlungen macht auf den ersten Blick keinen Sinn. Vielleicht nicht einmal auf den zweiten Blick, aber ich versuche eine einigermaßen logische Erklärung zu finden. Glauben die Behörden, dass die Wahrscheinlichkeit, dass eine Kryptozahlung Geldwäsche enthält, so viel höher ist als die von Bargeld, dass die Kryptozahlung selbst ein vernünftiger Grund für den Verdacht auf Geldwäsche ist? Dies wäre ein sehr schlechter Grund, der bestenfalls mit Unwissenheit erklärt, aber nicht gerechtfertigt werden könnte.

Etwas anderes scheint mir wahrscheinlicher: Die Geldwäschegesetze sind teilweise mit Gesetzen zur Steuervermeidung verwechselt, wobei das Standardmittel im Kampf gegen Geldwäsche – zum Beispiel gegen Zielterroristen, Drogenkartelle oder Waffenschmuggler – z das Streben nach Steuervermeidung durch ansonsten gesetzestreue Bürger. Mit der vierten Richtlinie aus dem Jahr 2016 erklärte die EU der Steuervermeidung unter dem Vorwand der Terrorismusbekämpfung den Krieg.

Es sei darauf hingewiesen, dass Gesetze gegen Geldwäsche „hart“ sind. Sie übersteigen andere Gesetze oder Regeln, wie die Anwälte & # 39; Recht auf Geheimhaltung. Dies wird aufgehoben, wenn eine Meldepflicht in Bezug auf Geldwäsche besteht. Dies kann angesichts von Straftaten wie der Finanzierung des Terrorismus oder der Geldwäsche von kriminellen Organisationen sinnvoll sein. Die Tatsache, dass die Anwälte & # 39; Das Recht auf Geheimhaltungsbrüche, auch wenn der Verdacht auf Steuervermeidung besteht, ist eine Tendenz, die zumindest relativ neu ist.

Unter bestimmten Umständen spürt das Finanzamt – oder eine andere Behörde – beim Kauf von Immobilien weniger kriminelle Geldwäsche als Steuervermeidung, sobald jemand auch nur eine Teilzahlung mit Kryptowährungen leisten möchte. Schließlich entsteht der Verdacht, dass jemand, der eine Immobilie mit Bitcoins oder anderen "Krypto-Assets" wie Chainlink oder UNI kaufen möchte, viel Geld ausgibt, indem er in "Krypto-Assets" spekuliert " wurde gemacht. Und oft genug wird dieses Geld an so unklaren Orten "verdient", zum Beispiel an Börsen in Offshore-Ländern oder durch dezentrale intelligente Verträge usw., dass diejenigen, die das Glück haben, aus Nachlässigkeit, Unwissenheit oder sogar Gier das Ganze verpassen Gewinne beim Finanzamt anzugeben. Zumindest könnten Steuerermittler dies bedeuten, auch wenn es wahrscheinlich keine Statistiken gibt, die diese Hypothese stützen oder schwächen.

Ob wahr oder unwahr – man könnte in einen Teil der Verordnung einlesen, dass unter dem Deckmantel der Bekämpfung von Terroristen und Kriminellen Organisationen Rechtsberater eingestellt werden, die den Finanzämtern bei der Erhebung von Steuern helfen.


Herrlich sowas diese Newsschlagzeile kommt von
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